老师 你好。我想咨询下实务操作中，当月没有开发票的销售收入，后期有50%可能会开发票。这个销售当月必须要做收入凭证吗？当月增值税申报的时候，又该怎么做呢？

玉 追问

2021-09-14 18:43

一般纳税人
先做无票收入报税后缴纳增值税，那后期又给他开了发票，再冲减当期销项税额，如果当期销项税额不足冲减的话怎么办？

玉 追问

2021-09-14 18:46

老师 这个实务中无票收入正常做收入凭证，备注清楚没有开票，在当月申报增值税时先不申报无票收入，如果下个月这部分无票收入又开票了，原凭证冲红再做正确的收入分录，申报这笔增值税 。
如果年底了，就把这一年所有没有申报的无票收入申报缴税。
实际工作中，可以这样操作吗？

玉 追问

2021-09-14 18:49

在做收入凭证时，为了区分未开票部分的收入，需要使用应交税费~应交增值税~待转销项税额 这个会计科目吗？

meizi老师 解答

2021-09-14 19:50

你好 ；  不足的话 说明你负数金额了 。那么负数系统一般报不了 就得 税务局报税了 。    不用这个科目哦      先按无票收入报税 。 然后开票  红冲无票收入  在按开票做分录 。 申报的时候 先报未开具发票栏次报税 。  红冲的时候  未开具发票栏次写负数 。 开票栏次 写对应的 金额来报  

玉 追问

2021-09-15 12:22

老师 那这样操作行不行？
无票收入正常做账，但不申报增值税。后期开了发票后红冲无票收入，同时按照正常发票的金额申报。所有的无票收入，没有开发票的在年底最后一个月的时候再申报缴税。
这样操作可以吗？税务局查的话，可以说的过去吗

meizi老师 解答

2021-09-15 12:24

你好 ；    需要报哈 。   无票收入必须报税的  

玉 追问

2021-09-15 13:04

好的 老师 谢谢老师

meizi老师 解答

2021-09-15 13:07

 没事的； 希望能帮到你