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送心意

玲老师

职称： 会计师

2021-09-14 10:14

你好
不是的 发你分录 


你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

wlw 追问

2021-09-14 10:29

看到这个题 没太明白

玲老师 解答

2021-09-14 10:39

你好
实操问题在反馈里问下，有实操老师解答 

wlw 追问

2021-09-14 10:49

老师，就是说，如果本期有 应交税费-应交增值税-进项税额。原来做分录的时候，他是在借方。在结账增值税的时候：借-应交税费-增值税-转出未交  贷：应交税费-增值税-进项。。。原来做分录的时候，跟着主营业务成本下面进项税在借方。现在结转，在贷方。

玲老师 解答

2021-09-14 10:55

期末进项科目结平是我发你方录的第一个就是。

wlw 追问

2021-09-14 10:59

好的，老师。在请问：房租，水电费，都可以取得专票。也可以做进项税吧？不需要非得成本发票做进项吧。。比如：成本专票非常少，而房租专票很多，也可以一样可以做进项去抵扣吧？

玲老师 解答

2021-09-14 11:00

您好
不同问题请重新提问

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您好 简易计税不结转增值税 结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税
2020-05-12 06:39:16
你好，根据销项税额与进项税额的差额结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-07-26 11:42:24
借 销项 贷 进项 差额计入未交增值税！
2019-01-09 10:16:33
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税3464.34
2017-08-15 15:28:17
这个结转做借销项税额 5322.16-3796.45 转出未交增值税， 贷进项税额125300.82 你这个之前都没有结转么，那现在一起结转做借销项税额132109.17 贷进项税额 125300.82 转出未交增值税，
2019-11-07 10:06:22
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