甲公司为增值税一般纳税人为我国境内丙公司提供技术项目论证服务，开具增值税专用发票注明金额为120万元。向我国境内丁企业转让一项专利取得技术转让收入240万元，技术咨询收入60万元另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得技术服务费，开具增值税专用发票注明设备金额50万元、技术服务费20万元。购进计算机及办公用品，取得增值税专用发票注明金额100万元。取得由稅务机关代开的增值税专用发票注明金额1万元。接受当地一家广告公司提供的广告服务，取得增值税专用发票注明金额2万元。将一辆自用的小汽车出售给企业员工，作价12万元。该小汽车系2010年购进，购进时取得机动车统一销售发票注明金额18万元。要求:计算甲公司销项税额是多少?进项税额是多少?当月应纳税是多少?

笑笑老师

职称：中级会计师,税务师,经济师

2021-09-13 20:06

您好：

销项：
120*6%＝7.2

50*13%+20*6%＝7.7
2*6＝0.12
12/1.13*13%＝1.38
合计：7.2+7.7+0.12+1.38＝16.4
进项：
100*13%+1*13%＝13.13
18*13%＝2.34
合计：13.13+2.34＝15.47
应纳税额：16.4-15.47＝0.93

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 7246个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 7246个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 7246个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？