因与税务方面员工是应按劳务交个税还是工资交有异议。按领导要求按工资交，但有几个员工个税扣多了应如何处理？如退员工，但以后如果按劳务交个人所得税，又要再交回。应如何处理？

nffycg 追问

2016-12-29 21:53

如果12月份工资发放时来不及退个税部分，对账务结转应交税费等相关科目有无影响？来不及退个税会计分录？结转分录？

nffycg 追问

2016-12-29 22:14

科目不是都会年度结转后生成年度报表？这个科目如何结转？与税务实际扣税额不符如何处理？

王雁鸣老师 解答

2016-12-28 20:29

您好，一般情况下员工是按工资交的，多交的可以先退了，反正在单位发工资呢，如果再按劳务交的时候，再扣回来吧。

王雁鸣老师 解答

2016-12-28 22:31

您好，退回时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。

王雁鸣老师 解答

2016-12-29 22:01

您好，没有影响。来不及退个税分录，借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税，结转分录是指的什么呢？我没明白，请再详细描述一下，谢谢。

王雁鸣老师 解答

2016-12-29 22:18

您好，这个科目不用结转，与税务实际扣税额不符不用处理。等退了以后再处理。