老师您好，请问企业的固定资产（车辆）计提折旧年限到了，剩余的残值当年就做清理处理还是等到真真报废的时候在做？

木槿暖夏 追问

2021-09-13 10:29

那老师如果清理的金额大于残值怎么做账？小于呢？

微微老师 解答

2021-09-13 10:30

 你好1、将需要出售固定资产及其转入固定资产清理：

     借：固定资产清理

            累计折旧

     贷：固定资产

2、销售固定资产：

     借：银行存款

     贷：固定资产清理

     应交税费-应交增值税-销项税额

3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益：

     借：固定资产清理

     贷：资产处置收益

注：若处置未获得收入，则做反分录（即借方为资产处置收益，贷方为固定资产清理）

木槿暖夏 追问

2021-09-13 10:37

不好意思老师在问个问题，如果企业没有提完折旧企业却要注销那这个车辆如何处理，直接做清理吗？

微微老师 解答

2021-09-13 10:38

您好，是的，直接做清理，按照上面的分录处理即可