老师，开票收入和主营业务收入应该是一样的吗？

娇气的心锁 追问

2021-09-13 09:37

如果需要转确实无法支付的款项不是要转入主营业务收入吗，那这一部分交增值税吗？这不是和开票就对不上了吗

郭老师 解答

2021-09-13 09:40

你好，转到营业外收入交企业所得税，不交增值。

娇气的心锁 追问

2021-09-13 09:43

转到主营业务收入的那部分是不是也的算应交税费，增值税，只是不交是吧

郭老师 解答

2021-09-13 09:45

做到主营业务收入里面的，你正常需要交增值税的，如果这个钱不支付，放到了应付账款，借应付账款贷营业外收入，这个不需要申报增值税的。

娇气的心锁 追问

2021-09-13 09:49

那摘要就写应付账款转收入吗？还是写无法支付的款项

郭老师 解答

2021-09-13 09:50

可以的，这个摘要无所谓，只要能证明这个业务就行。

娇气的心锁 追问

2021-09-13 09:52

那转的这个钱和小规模纳税人季度不超过45万有冲突吗

郭老师 解答

2021-09-13 09:55

你好，没有冲突的，这个营业外收入不包含在45万。

娇气的心锁 追问

2021-09-13 10:16

这个不是转主营业务收入吗？

娇气的心锁 追问

2021-09-13 10:16

转营业外收入是不是不太合适

郭老师 解答

2021-09-13 10:17

不支付的钱转到营业外收入里面。