小规模纳税人为了避免当前季度不需要交企业所得税，当前季度公司在已开具增值税普通发票40万元，并且已知成本为23万元，费用为4万元的情况下，如何计算当前季度该公司最多还能继续开具多少的普票呢？

phoslie 追问

2021-09-12 19:54

具体的不知道呢，老师，你可以帮我设一个值，然后具体教一下我如何计算吗？在线急

郭老师 解答

2021-09-12 19:57

你得知道具体的
没有的话没法给你回复
如果查账征收的
亏损的或者利润0
才不交
你提供的数据有利润

phoslie 追问

2021-09-12 20:05

利润=收入-成本-费用=40-23-4=13对吗？年累计利润为78万，该如何计算呢？

phoslie 追问

2021-09-12 20:07

没有以前年度亏损

郭老师 解答

2021-09-12 20:10

是的
那你们需要交所得税
78*2.5%
小型微利企业

phoslie 追问

2021-09-12 20:15

具体是如何计算的呢？当前季度销售额在多少以为免增企业所得税呢？

郭老师 解答

2021-09-12 20:18

不免所得税
直接看利润
利润100万以内小型微利企业税率2.5%
上面给你写了计算

phoslie 追问

2021-09-12 20:29

要是查验征收呢

郭老师 解答

2021-09-12 20:34

没有这查账征收和核定征收
就这两个

phoslie 追问

2021-09-12 20:35

核定征收呢，又是如何计算的

郭老师 解答

2021-09-12 20:36

收入*核定率*税率-之前预缴