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送心意

Basage老师

职称： 税务师,注册会计师

2021-09-11 12:46

你好，计算过程如下
1、免抵退税额=2500*0.11=275万元；
2、可抵扣的进项税额=260-2500*（0.13-0.11）=210万元；
3、上期留抵税额=30万元；
4、本期应缴税额=130-210-30=-110万元，可退税额=110万元；
5、将275万元的免抵退限额与可退税额相比较，小者退，应退110万元
6、当期免抵额为275-110=165万元；
会计分录如下：
借：其他应收款-出口退税款110；贷：应交税费-应缴增值税-出口退税110

…… 追问

2021-09-11 21:50

老师  我还想问一下   165   275  这个怎么做账  怎么才能平

Basage老师 解答

2021-09-11 22:21

这个不需要专门处理，出囗销项税为0，只做退税分录，未退的作期末留抵税额在账上保留。

…… 追问

2021-09-11 22:22

好的  谢谢老师

Basage老师 解答

2021-09-12 07:35

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2025-01-09 17:33:57
你好，题目在哪呢，没有看到。
2023-11-29 16:41:08
您好，请问是什么业务啊这个
2023-11-02 16:44:59
你好； 你具体是什么业务； 要 描述好业务；才有老师针对性回复你的。  
2023-09-06 16:57:06
这里要分清 生产性生物资产和消耗性生物资产，若猪仔育肥猪，则借：消耗性生物资产，贷：农业生产成本  如良仔育母猪，则为借：生产性生物资产，贷：农业生产成本
2023-08-23 17:02:35
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