老师下个人交企业所得税，我要怎么自查企业还缺多少进项票和费用？

魁梧的帆布鞋 追问

2021-09-10 09:40

我不知道企业所得税怎么计算机

郭老师 解答

2021-09-10 09:41

你好，利润总额你知道怎么算吗？

利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+净敞口套期收益(-净敞口套期损失)+其他收益+资产处置收益(-资产处置损失)
营业收入=主营业务收入+其他业务收入

郭老师 解答

2021-09-10 09:42

算上面的，
然后年累计的利润总额减去之前年度的亏损）*税率-之前季度预缴
这个税率如果是小型微利企业，利润100万以内的税率是2.5%，利润100万到300万之间的税率是10%，利润300万以上的全部按照25%。

魁梧的帆布鞋 追问

2021-09-10 09:42

老师是看1-9月的利润表中的利润总额吗

郭老师 解答

2021-09-10 09:45

是的是的，是这么做的。

魁梧的帆布鞋 追问

2021-09-10 10:24

老师1-9月的利润表中的利润总额，利润100万以内的税率是2.5%，利润100万到300万之间的税率是10%，利润300万以上的全部按照25%吗？

郭老师 解答

2021-09-10 10:28

是的是的，是这么做的，是这么理解的。

魁梧的帆布鞋 追问

2021-09-10 10:48

比如我要交5万的企业所得税，如果有4万进项的话，是不是只要交1万的企业所得税？

郭老师 解答

2021-09-10 10:53

你好
是的
是这么做的。

魁梧的帆布鞋 追问

2021-09-10 10:58

要进项票还是费用票比较好

郭老师 解答

2021-09-10 11:00

这个需要看一下你们账上的成本是多少，你的成本发票都到吗。