上月的往来科目记错了，把应付记成了应收，本月发现，调账怎么调整呢？

加油过 追问

2021-09-08 17:11

咋处理？给个分录

江老师 解答

2021-09-08 17:12

你上月的分录是什么呢，需要看上月的分录，才能决定本期的账务处理

加油过 追问

2021-09-08 17:30

借;应付账款
 贷：银行存款
      本来应该是应收，写错了，上月的已经结账本月的怎么调整，把应付调整成应收！！

江老师 解答

2021-09-08 17:31

你是退回货款吗，为什么是应收账款，应收账款一般是收款处理。
借：银行存款
贷：应收账款

加油过 追问

2021-09-08 17:48

我是问你次月怎么调账，上月已经结账了，次月发现往来科目及错误了，怎么调整！！！！！！！

江老师 解答

2021-09-09 08:53

一、次月调账，冲销上月的分录：
借：应付账款  负数
贷：银行存款  负数
二、更正上月的分录，分录是：
借：应收账款   正数
贷：银行存款  正数