老师你好，请问一下这个入什么成本科目呢，我们公司是做环保项目的，收到这个发票

晨晨 追问

2021-09-08 14:25

入费用也可以，管理费用检测费吗

朴老师 解答

2021-09-08 14:30

嗯
这个计入费用也可以的

晨晨 追问

2021-09-08 14:37

老师你好请问一下计提工资和社保，收回个人部分怎么做帐务处理呢

朴老师 解答

2021-09-08 14:43

 您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

晨晨 追问

2021-09-08 16:06

老师你好请问我计提工资是计提应发工资还是扣完社保的实发工资

朴老师 解答

2021-09-08 16:15

同学你好
这个是应发工资的哦 

晨晨 追问

2021-09-08 16:21

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2021-09-08 16:28

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