请问一下老师，计提当月的企业所得税是按当月的利润数来计算，还是按本年累计的利润数来计算的？？

lili.HU 追问

2021-09-07 17:31

但是怎么不对的数？我用当月的利润计算不超过100万*25%*20%和用当年的累计利润算的话，两个数不一样

夏天老师 解答

2021-09-07 17:33

当年累计超100万了吗，之前月月都是盈利还是有亏损的

lili.HU 追问

2021-09-07 17:37

是超过了100万了。月月都 是盈利的

夏天老师 解答

2021-09-07 17:39

超过100万的话，未超过100万部分按5%计算，超过部分按10%计算，和你按当月的计算结果不同是正常的

lili.HU 追问

2021-09-08 09:09

那我计提8月份的企业所得税就应该是按本年累计利润总额的数据来算，对吗？

夏天老师 解答

2021-09-08 09:10

你好，是的，都是按照累积的