21年收到20年的费用发票，请问怎么通过以前年度损益调整或者利润分配这两个科目调整呢？分录怎么做呢

mh 追问

2021-09-07 15:06

老师您好，我还没有实操经验。费用暂估是不是指发生了费用，但是没收到发票，分录就先这样做  借：预付账款  贷：银行存款

meizi老师 解答

2021-09-07 15:12

 你好 ；   是的。      但是分录不是这样挂的； 应该是做：借 管理费用-暂估贷银行存款  

mh 追问

2021-09-07 17:31

老师，如果做了费用暂估，那就不用以前年度损益调整或者利润分配吧？
等发票到了 分录就是 借：管理费用  贷：管理费用——暂估

mh 追问

2021-09-07 17:33

请问老师，实际工作中，是不是一般都会暂估费用呢。尽量不去以前年度损益调整或利润分配科目

meizi老师 解答

2021-09-07 17:40

 你好 ；   如果暂估了。  之前调增了的话。 那么   就可以的； 但是  要在汇算之前取得了。 不然你调整会涉及所得税的