你好老师，公司是酒店，小规模，员工拿着完税证明报销增值税，请问怎么处理这笔业务？

玉窈 追问

2021-09-07 10:03

为什么做收入？不理解

朴老师 解答

2021-09-07 10:15

你做收入才交增值税呀

玉窈 追问

2021-09-07 10:25

老师，现在是把二年前的账重新做一遍，我不知道借方挂应收账款哪家公司，银行账已经核对正确了

朴老师 解答

2021-09-07 10:30

那得看有业务的是哪家公司

玉窈 追问

2021-09-07 10:36

账上没有看到开票金额，也没有看到开出的发票

玉窈 追问

2021-09-07 10:36

相当于是内账

朴老师 解答

2021-09-07 10:42

内账那就直接冲减就行了

玉窈 追问

2021-09-07 10:48

分录怎么写，老师

玉窈 追问

2021-09-07 10:53

1借：税金及附加贷：应交增值税~未交增值税
2.借应交增值税~未交增值税贷其他应收款
3借其他应收款贷银行存款，是这样吗？

朴老师 解答

2021-09-07 10:54

对的
是这样做分录的

玉窈 追问

2021-09-07 11:02

但有点我不明白，税款已经交了，为什么挂应交增值税~未交增值税不应该挂应交增值税~已交税金吗？

朴老师 解答

2021-09-07 11:09

你上面内账没必要做增值税
增值税不用计提的
预缴直接做就行了
借应交税费已交增值税
贷银行存款

玉窈 追问

2021-09-07 11:15

老师，银行还没有支付，只是员工拿着完税证明来报销

朴老师 解答

2021-09-07 11:20

那就贷其他应付款

玉窈 追问

2021-09-07 11:35

老师，做冲减收入可以吗

朴老师 解答

2021-09-07 11:41

这个不可以的哦
要贷其他应付款