- 送心意
朴老师
职称: 会计师
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同学你好
对的,计入公司费用
2021-09-11 01:32:01

你好
8月份计提工资的分录
借管理费用/生产成本/制造费用等
贷 应付职工 薪酬-工资
计提公司承担社保分录
借 管理费用-社职
贷 应付职工薪酬-社保
9月发工资分录
借应付职工薪酬-工资
贷其他应收款-代扣社保
.......
银行存款
支付社保
借应付职工薪酬-社保
其他应收款-代扣社保
贷 银行存款
2020-04-21 15:01:57

1、计提工资:
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬-工资
2、计提单位负担的社保和公积金:
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬-社保和公积金
3、发放工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
贷:其他应付款或其他应收款-社保和公积金(个人负担的部分)
贷:应交税费-应交个人所得税
4、缴纳社保和公积金:
借:应付职工薪酬-社保和公积金
借:其他应付款或其他应收款-社保和公积金(个人负担的部分)
贷:银行存款
5、个人负担的社保和公积金,如果先扣缴后支付计入其他应付款科目,如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
2018-06-21 10:54:10

没有付钱啥意思,意思是收员工,还没有交给社保局和税局么?
2019-10-10 10:47:21

你单位支出了
你这么想,如果你单位职工不交个税,是不是钱都是给职工了,不给税务局
2019-09-24 09:36:32
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