老师，资料一.如果算应纳税所得额，税法上是加200/10，还是减200/10

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2021-09-04 19:38

老师，能讲解下吗，我不懂

王老师1 解答

2021-09-04 19:41

学员您好，根据题目所述，会计上由于使用寿命不确定，所以不计提摊销。但是税法上要按10年期限计提摊销的。那这样的话会计利润就不包含摊销的数字，那应纳税所得额就要在会计利润的基础上算上这笔摊销，所以是调减
学员您看下，不懂随时再问我

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2021-09-04 19:45

那如固定资产账面是480万，计税基础是540万，我应该加60还是减60

王老师1 解答

2021-09-04 19:47

学员您好，这个是加60的。账面价值小于计税基础是可抵扣暂时性差异

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2021-09-04 19:49

老师，那刚才的无形资产账面200，计税180，这是可抵扣暂时差异，还是应纳税暂时差异，突然混淆了

王老师1 解答

2021-09-04 19:51

学员您好，这个无形资产账面价值大于计税基础是应纳税暂时性差异，所以是减

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2021-09-04 20:14

老师，帮我看下第一问怎么算

王老师1 解答

2021-09-04 21:13

学员您好，平台是一问一答的，新问题需重新提问