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文静老师

职称： 高级会计师,中级会计师,会计学讲师

2021-09-03 22:52

同学，你好
A型啤酒出厂价格（含包装物和包装物押金）=70800÷23+4500÷（1➕ 13%）÷23=3251.40＞3000（元）；B型啤酒出厂价格（含包装物和包装物押金）=（41000➕ 2000）÷（1➕ 13%）÷15=2536.87（元）＜3000（元）；该酒厂应纳消费税=23吨×250元/吨➕ 15吨×220元/吨=9050（元）。

熊记 追问

2021-09-04 11:56

B型啤酒出厂价格（含包装物和包装物押金）=（41000➕ 2000）÷（1➕ 13%）÷15=2536.87（元）
========================
我的问题是:
b型开的是普票，而且41000是价款，为什么要41000/1.13，而不是应该是用征收率么？而对a型的专票价款是70800，直接*消费税税率是没疑问的

文静老师 解答

2021-09-04 12:00

普票价款是含税金额，同学

文静老师 解答

2021-09-04 12:02

一般纳税人开具专票和普票税率都是13%

熊记 追问

2021-09-04 12:21

好的，谢谢

文静老师 解答

2021-09-04 12:25

不客气，希望能够帮到

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同学，你好 A型啤酒出厂价格（含包装物和包装物押金）=70800÷23+4500÷（1➕ 13%）÷23=3251.40＞3000（元）；B型啤酒出厂价格（含包装物和包装物押金）=（41000➕ 2000）÷（1➕ 13%）÷15=2536.87（元）＜3000（元）；该酒厂应纳消费税=23吨×250元/吨➕ 15吨×220元/吨=9050（元）。
2021-09-03 22:52:26
你好！ 是的。
2019-10-25 21:40:59
应缴消费税=2000*0.5%2B(20000%2B1000)*20%=5200 借：银行存款 23730 贷：主营业务收入 21000        应交税费-增值税-销项2730 借：税金及附加5200 贷：应交税费-消费税 5200
2022-05-23 15:07:48
同学你好，普通发票的金额是含税的，需要做价税分离
2020-09-03 20:48:13
你好，该酒厂应该缴纳的消费税=10*220=2200 啤酒是定额税，乙类啤酒每吨定额税220，啤酒的押金不需要缴纳消费税
2020-04-30 09:33:31
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