老师，我想问一下我们公司给五个人缴纳了社保，但是这五个人的工资是在私户发的，没有从公户发，但是社保是每个月按时申报并扣款了，然后我们公司另外一个项目有十二个人，这十二个人是没有缴纳社保的，这种情况的话，怎么做账呢老师？

阿晨 追问

2021-09-02 17:09

老师你的意思是，不管是私户发的工资，还是公户发的工资，都是需要申报个税的是么，

森林老师 解答

2021-09-02 17:10

同学，你好，理解对的。

阿晨 追问

2021-09-02 17:21

好的，谢谢老师，老师，我想问一下社保的分录怎么做呢，就是那五个人的

森林老师 解答

2021-09-02 17:24

 计提工资：
借：管理费用—工资，
贷：应付职工薪酬—工资，
发放工资：
借：应付职工薪酬—工资，
贷：银行存款，
其他应付款—个人社保，
应交税费—个人所得税，
缴个税时：
借：应交税费—个人所得税，
贷：银行存款，
社保计提：
借：管理费用—社保单位，
贷：应付职工薪酬—社保单位。
缴社保时：
借：应付职工薪酬—社保单位，
其他应付款—个人社保，
贷：银行存款，