送心意

Lyle

职称注册会计师

2021-09-02 01:02

自行研发的无形资产确认时产生的可抵扣暂时性差异由于无形资产确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额,所以是不确认的;
企业合并产生的商誉,产生的应纳税暂时性差异,也是不确认递延所得税的;
权益法下长期股权投资的账面价值大于计税基础或者小于计税基础产生的暂时性差异,如果是拟长期持有的情况下,也是不确认递延所得税的。

xqq009 追问

2021-09-02 01:22

谢谢老师专业的回答,太厉害

Lyle 解答

2021-09-02 08:42

不客气
祝学习顺利

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你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
等于是递延所得税负债是代表所得税费用的增加,递延所得税资产代表的是所得税费用的减少,是这样理解不?
2022-06-09 22:15:56
递延所得税资产属于资产类科目中的非流动资产,在资产负债表中列在其他非流动资产之前
2023-07-25 15:51:30
同学你好 递延所得税转回是可抵扣暂时性差异已经不存在了,所以要将之前确认的递延所得税资产冲减,就是转回
2022-06-06 09:50:16
借:所得税费用 150 贷:递延所得税资产 150
2022-05-26 16:26:20
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