预计负债为什么是递延所得税资产

哈喽中级 追问

2021-09-01 16:43

预计负债不会是递延所得税负债？

王超老师 解答

2021-09-01 16:44

不会的，这个是企业自行估算出来的，并不是实际发生的

哈喽中级 追问

2021-09-01 16:55

是不是这样理解，预计负债在计提的时候，账面价值大于计税基础，形成“可抵扣暂时性差异”，递延所得税资产。实际发生时呢？

王超老师 解答

2021-09-01 16:58

你好，你可以这样理解，“可抵扣暂时性差异”是已经预先交给税务局的税，这个未来可以抵扣，因此是递延所得税“资产”

哈喽中级 追问

2021-09-01 17:03

预计负债，实际发生的时候呢

王超老师 解答

2021-09-01 17:04

实际发生的时候，就账面和计税基础就一致了，这个时候递延所得税资产就要冲掉的