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meizi老师

职称： 中级会计师

2021-09-01 13:32

你好   增值税税负率在 3.5%左右 ；  企业所得税税负率在1.5%左右的； 是的。一般纳税人应交增值税=销项税-进项税 -留抵进项税  +进项税转出处理 

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你好 有税负率考核的话：税负率=（销项税额-进项税额+进项税额转出-留抵进项税）/不含税收入额。自己根据公式计算一下
2019-07-01 11:42:52
您好，是的，一般这个只是参考数据，实际操作中，结转销售成本，还是根据销售数量乘以库存商品的平均采购单价来结转的。
2017-11-11 22:18:28
1.签订协议：首先，与被挂靠方签订明确的协议，规定税金暂扣的方式和比例。在这个例子中，协议规定税金暂扣率为工程结算款的4%，其中增值税税负率为3%等。 2.结算款处理：在每期结算款中，根据协议规定的暂扣比例，直接扣除相应的税金。由于这些税金是在结算款中直接扣除的，因此无需关注被挂靠方是否预付或预缴。 3.记账处理： 对于收到的结算款（扣除税金后）：应记为收入，并同时记录税金的暂扣部分。例如，假设本期结算款为100万元，暂扣税金为4万元，则收入记为96万元，暂扣税金记为4万元。 对于暂扣的税金：可以设立一个专门的暂扣税金账户，用于记录这些税金的变动情况。每期结算时，将暂扣的税金记入该账户
2024-05-24 09:25:29
螺丝，钣金这种金属制造业的增值税税负率，小规模的是3%，一般纳税人的是2.2%
2017-02-28 15:34:30
你好；你是挂靠别人的公司去开展业务； 预缴的税费是对方先支付在找你们收取吗； 才好判断科目 
2024-05-10 09:15:44
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