送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-09-01 10:19

你好,是的,是这样的

xijunkokhjhk 追问

2021-09-01 10:24

一般纳税人是价税合计销项税里全额抵扣,小规模纳税人是应纳税所得额费用里全额扣除吗?这个我分析的有问题吗?不对的请老师指正

邹老师 解答

2021-09-01 10:25

你好,都是全额抵扣,只是分录的明细科目不同而已。
一般纳税人

企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。

小规模纳税人
企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。

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您好,您是什么意思呢
2022-03-01 06:34:12
你好,公司买车可以全额抵扣所得税
2020-11-24 09:36:25
这里是这样的,本身是不用于免税简易等是不可抵扣的。 那么如果是不动产就是2这里的情况就可以抵扣,这是一个特殊
2020-07-30 16:42:43
你好,是的,是可以全部抵扣的。
2020-07-03 11:31:53
你好,特殊工种的才可以扣除的
2020-05-11 09:10:20
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