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王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2021-08-30 17:17

你好，这个一般是判断题的考点。
举一个例子，比如公司持有1000万的长期股权投资，现在想要出售，因此带来了3万元的递延所得税，这个在满足条件下，就要确认的

小U 追问

2021-08-30 17:27

还是不太懂，可以举详细点吗？

王超老师 解答

2021-08-30 17:30

相当于将长期股权投资转换为其他金融资产，这个时候就会产生递延所得税的

小U 追问

2021-08-30 17:30

老师，不懂

王超老师 解答

2021-08-30 17:32

你看一下图片，他说的是长期股权投资，但是要有意图出售，这个时候长期股权投资就要转换为其他金融资产。这个时候，会产生递延所得税的

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2021-08-30 17:17:37
你好，同学 比如你应收帐款公允100，账面90 重组的是固定资产和金融资产，金融资产公允50， 那么 借，固定资产50，倒挤出来的 金融资产50 贷，应收帐款90 投资收益10
2021-06-07 22:22:12
同学你好 基本思路就是收入与计税基础对称调整原则，投资方确认了财产转让所得后，则其对投资方的计税基础可以增加一部分，全部的资产转让所得确认完毕后，那么取得的股权的计税基础也将调整到位。 如甲公司以无形资产投资乙公司，成本100万，公允价值200万，分4年递延纳税。则甲公司长期股权投资——乙公司的计税基础，第一年=100%2B（200-100）/4=125，第二年=125%2B25=150，第三年=150%2B25=175，第四年175%2B25=200万
2024-01-09 16:04:37
你好，就是告诉减值了，要计提减值准备，减值准备计提后预计净残值变了，从而会影响折旧金额变化
2022-03-09 15:39:13
你好，这个是分析一般纳税人和小规模哪个更划算的一个比较，如果你的进货少，抵扣的就少，所以选择小规模划算些，一般纳税人可以抵扣，小规模不能抵扣，就是这个意思。
2019-08-18 16:34:48
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