老师，我2020年暂估入账，2021年收到票冲暂估，请问是这样做分录对吗？

蒋飞老师 解答

2021-08-30 15:59

冲暂估的分录，借贷方向和科目，与原分录都是一样的，只是金额改为负数即可。
（以这一回答为准）

晨阳☀ 追问

2021-08-30 16:15

那我应该这样记吗？

晨阳☀ 追问

2021-08-30 16:17

这样冲暂估，借贷方向相反记

晨阳☀ 追问

2021-08-30 16:24

那我现在收到发票了，是不是要按票面重新正常的做分录。

晨阳☀ 追问

2021-08-30 16:29

老师，跨年了是不是要用到以前年度损益调整，这个暂估，不能用吗，那以前年度损益调整在什么情况下要用这个科目呢！

蒋飞老师 解答

2021-08-30 16:47

1.暂估
借主营业务成本…汽车油费
主营业务成本…运输费
贷应付账款…暂估

蒋飞老师 解答

2021-08-30 16:48

2.冲减暂估
借主营业务成本…汽车油费
主营业务成本…运输费
贷应付账款…暂估
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2021-08-30 16:49

3.根据发票做账
借主营业务成本…汽车油费
主营业务成本…运输费
贷应付账款
（跨年了，也是做这3个分录的，不用以前年度损益调整科目）

晨阳☀ 追问

2021-08-30 17:14

老师，那以前年度损益调整是什么情况下用呢！

蒋飞老师 解答

2021-08-30 17:15

以前年度损益调整，不适用于冲减暂估

晨阳☀ 追问

2021-08-30 17:32

好的，谢谢老师！

蒋飞老师 解答

2021-08-30 18:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢