公司需要注销，账面上的库存商品怎么处理

小丑鱼🛀 追问

2021-08-30 14:09

具体分录呢？借：银行存款   贷主营业务收入  应交税费——增（销）吗？

朴老师 解答

2021-08-30 14:16

不是
直接做缴税的分录然后缴税就行了
不用做收入

小丑鱼🛀 追问

2021-08-30 14:20

我们是小规模那税人，有45万免税收入。你说是做收入，之后免交增值税销项好。还是直接交税，没有收入。可以不用交企业所得税是吗？     那这个直接缴税具体怎么写分录，比如我们有5万的库存未处理。

朴老师 解答

2021-08-30 14:25

对的
这个可以不用交企业所得税的

小丑鱼🛀 追问

2021-08-30 14:49

那这个直接缴税具体怎么写分录，比如我们有5万的库存未处理。，我们是小规模企业。缴税是金山系统直接申报吗？

朴老师 解答

2021-08-30 14:58

借应交税费
贷银行存款

小丑鱼🛀 追问

2021-08-30 15:59

这个税怎么缴纳呢，是金山系统上申报税费吗？有图片怎么申报吗
还是要到税务局现场申报吗

朴老师 解答

2021-08-30 16:07

直接去税局大厅申报

小丑鱼🛀 追问

2021-08-30 16:35

以什么为依据进行申报呢，带着什么东西。大厅缴纳完税后回来做借应交税费贷银行存款，这个分录是吗

小丑鱼🛀 追问

2021-08-30 16:36

或者老师，我可以平价卖出，或者低价卖出吗？这样就不用跑税务局了。借：银行存款  贷主营业务收入  应交税费
借：主营业务成本  贷库存商品

朴老师 解答

2021-08-30 16:38

嗯
这个是可以的哦