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QQ老师

职称： 中级会计师

2021-08-30 12:56

你好，和正常的是一样的。只是不享受45万以内免税政策。

妤嬉C? 追问

2021-08-30 12:58

怎么记科目呢

妤嬉C? 追问

2021-08-30 12:58

开专票 不是普票 现场交完税了

妤嬉C? 追问

2021-08-30 12:58

再有小规模纳税人 应交税金这个科目能有余额吗？

QQ老师 解答

2021-08-30 13:01

你好，借收账款  贷主营业务收入应交税费，应交增值税。借，应交税费应交增值税  贷银行存款等。

妤嬉C? 追问

2021-08-30 13:02

报表上怎么填呢 已经交的税金 是自动生成吗

QQ老师 解答

2021-08-30 13:09

你好，是的，你们已经缴纳了，在已交税金里会自动取数的。

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相关问题讨论
同学，您好，小规模纳税人原则不接收专票的，所以不应该开具，
2020-09-01 17:51:23
您好，小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票，一般纳税人可以抵扣。 一般纳税人开给小规模的增值税专用发票，小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
您好，是的，按3%的增值税率开的。代开的发票入账时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
2017-08-04 21:58:56
你好，小规模纳税人取得按普通发票入账就是了
2019-09-12 18:05:38
你好，可以用，只是不能够抵扣镜像。
2024-03-13 14:49:05
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