甲公司2016年年末“利润分配一一未分配利润”借方余额为50万元(其 中20万元已超过税前弥补期),2016年年末结账前,甲公司有关损益类账户余额如下 主营业务收入1500万元(贷方);主营业务成本1000万元(借方); 税金及附加160万元(借方);其他业务收入100万元(货方); 其他业务成本60万元(借方);营业外收入18万元(货方); 营业外支出20万元(借方)(其中非公益捐赠支出5万元); 投资收益15万元(贷方)(其中国债利息收入5万元); 销售赀用70万元(借方);财务费用40万元(借方); 管理费用60万元(借方)(其中业务招待费超支20万元)。 【要求】(1)计算利润总额及应纳税所得额。 (2)计算所得税(所得税税率为25%),并计算净利润。 (3)计算应提法定盈余公积(计提比例为10%)。 (4)按当年净利润的30%向投资者分配利润。 (5)计算年末未分配利润。 答中的金额单位用万元表示)

苏州一一米修 追问

2021-08-28 16:32

好的谢谢老师辛苦

暖暖老师 解答

2021-08-28 16:34

1利润总额的计算过程是
1500-1000-160+100-60+18-20+15-70-40-60=223

暖暖老师 解答

2021-08-28 16:34

非公益性捐赠不可以抵扣，纳税调增5

暖暖老师 解答

2021-08-28 16:36

国债利息免税，纳税调减5

暖暖老师 解答

2021-08-28 16:37

业务招待费扣除限额，纳税调增20

暖暖老师 解答

2021-08-28 16:39

应纳税所得额的计算是
223+5-5+20=243

暖暖老师 解答

2021-08-28 16:39

2)计算所得税(所得税税率为25%
243*25%=60.75

暖暖老师 解答

2021-08-28 16:42

应纳税所得额的计算错了
223+5-5+20-30=213

暖暖老师 解答

2021-08-28 16:42

2)计算所得税(所得税税率为25%
213*25%=53.25

暖暖老师 解答

2021-08-28 16:43

净利润的计算过程是
213-53.55=159.45

暖暖老师 解答

2021-08-28 16:44

3)计算应提法定盈余公积
159.45*10%=15.945

暖暖老师 解答

2021-08-28 16:45

4.)按当年净利润的30%向投资者分配利润。
159.45*30%=47.835

暖暖老师 解答

2021-08-28 16:46

(5)计算年末未分配利润。
159.45-15.945-47.835-20

苏州一一米修 追问

2021-08-28 16:58

嗯嗯嗯老师辛苦了

暖暖老师 解答

2021-08-28 17:11

不客气麻烦给与五星好评