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钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2021-08-28 15:04

同学你好
很高兴为你解答
没有加800
加了一个递延所得税资产2000

满意的仙人掌 追问

2021-08-28 15:21

参考解析

钟存老师 解答

2021-08-28 15:26

只是计算了一下递延所得税负债时候使用了数字800

那个递延所得税不影响当期所得税费用和应缴所得税

满意的仙人掌 追问

2021-08-28 16:11

在算A选项时

钟存老师 解答

2021-08-28 17:51

因为8000会计不确认为收入
所以缴纳所得税的时候需要从利润总额的基础上加回来

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你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？ ）
2023-04-22 13:56:01
借所得税费用， 贷应交税费企业所得税2590
2022-04-22 13:40:44
（1）计算应交企业所得税：根据企业本期应纳所得税额，按25%税率计算，即应交企业所得税=企业本期应纳所得税额*25%；（2）编制计算应交所得税的会计分录：借：应交税费 xx；贷：应交所得税 xx。（3）编制结转所得税费用会计分录：借：所得税费用xx；贷：应交所得税 xx。拓展知识：根据《企业会计准则》的规定，企业应当按历史税率计量计算税额，但当税率发生变更时，应按变更后税率计量计算税额。
2023-03-03 09:19:08
你好 借：所得税费用  ，贷：应交税费—企业所得税
2022-04-20 11:20:09
你好 借：所得税费用  ，贷：应交税费—企业所得税
2022-04-20 11:20:07
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