请问，客户放弃的那5万按照合同行使权利的比例也确认收入，为啥，没有确认增值税，只转了客户行使权利那部分的增值税。

陈诗晗老师 解答

2021-08-27 17:15

这个增值税你是在最开始的时候就全部确认，增值税税法他是不分摊的，最开始全部要交税。

香蕉嚓茶 追问

2021-08-27 19:07

木木，老师最开始全部都确认了，账上是在待转销项税额，实际已经给税务局都交税钱了，那5万那部分的税会不会一直在账上都在待转销项税额。

陈诗晗老师 解答

2021-08-27 19:08

应交税费增值税的余额是没有了，后面还要做一个明细科目抵消分录，就是把待转销项税额转到相关的销售税额。通常这一步是在月末的时候统一做。