老师，外购的货物用于集体福利或个人消费的。1、增值税方面，不视同销售，不用缴纳增值税，但是采购时货物的进项税额不得抵扣需要转出。2、核算所得税时，要视同销售，缴纳企业所得税。 这个总结有没有问题

安详的小蝴蝶 追问

2021-08-27 10:13

假设这个货物未税金额100，税金13。货物给员工当福利了。
一下分录您看一下是否正确
借：库存商品  100
应交税费-应交增值税（进项税额）13 
贷：应付账款  130

发给员工了：
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）13
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）13

借：库存商品  13
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）13

借：应付职工薪酬-福利费  130
贷：库存商品 130

上述分录是否有问题，然后，企业所得税如何处理？

meizi老师 解答

2021-08-27 10:18

 你好 ；   
发给员工了：
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）13
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）13这个步骤是什么意思 ；   你直接做 ：  
借：库存商品 13
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）13 就行了呀