老师，我公司19年开的发票，没收到款，现在要红冲发票，但去年已经转成了小规模，现在还可以红冲那13个点的发票吗，是不是要恢复一般人才可以红冲呀，谢谢

芋咸 追问

2021-08-26 17:30

老师，去税务局大厅冲红了，但是目前如果还是小规模的话，并不会增加留底税额的吧

芋咸 追问

2021-08-26 17:32

冲红以后，怎么做帐，应交增值税那里要不要改变一下

轶尘老师 解答

2021-08-26 17:38

这个直接就是负数，贷记应交税费应交增值税。原则上税务局需要给你退税的，但是看看地方税务局那边怎么说吧。

芋咸 追问

2021-08-26 17:41

都没交过税，不会退吧，一直就是应交税额是负数

轶尘老师 解答

2021-08-26 17:49

交税费结转到营业外支出科目。

芋咸 追问

2021-08-26 18:25

老师，红冲发票的话，不用交税费的呀，怎么要做这个营业外支出呢

轶尘老师 解答

2021-08-26 18:30

你的应交税费是负数，因为不需要缴纳，也不需要退费，所以要转入营业外支出。

芋咸 追问

2021-08-27 11:47

那营业外支出也是负数吧

轶尘老师 解答

2021-08-27 11:57

营业外支出最后转入本年利润里面。