企业清算注销，账面还有存货（无实物）。税盘已经注销，无法开票销售，请问怎么处理最好

游进大海的鱼 追问

2021-08-26 16:19

就不到2万，数额不大。老师，做报废处理后需要缴税吗

meizi老师 解答

2021-08-26 16:23

你好 ；   报废的话  到时会涉及所得税的 ； 因为税务局不认可这个的 

游进大海的鱼 追问

2021-08-26 16:27

不好意思，我问的不对，报废的当期，需要做进项税转出吗

meizi老师 解答

2021-08-26 16:29

 你好    你非正常报废就得转出的 

游进大海的鱼 追问

2021-08-26 16:30

都已经进行税转出了，所得税还涉及吗

meizi老师 解答

2021-08-26 16:32

 你好 会的。 你因为最终走的营业外支出 ； 

游进大海的鱼 追问

2021-08-26 16:34

是需要做纳税调整的意思吗，不需要做凭证吧，是具体需要怎么做呢

meizi老师 解答

2021-08-26 16:40

 你好是的。 会影响所得税的那个 ；   分录按上面写的做账 ； 汇算 填写纳税调整表即可。 不用在做分录了