老师我们是物流公司 更大多物流一样 涉及挂靠 我需要针对这种涉及挂靠的物流的会计处理课 或者参考的会计分录处理

傻傻的百褶裙 追问

2021-08-25 20:48

我们是物流公司，是被挂靠方

潘潘老师 解答

2021-08-25 20:54

那就做相反分录，就做收入分录
你好，一般收取费用，费用固定可每月计提
借:应收账款
待:预收账款-计提收入
收到款后
借:银行存款
贷:应收账款
同时结转收入
借预收账款-计提收入
贷:收入
  应交税费-应交增值税(销项税)
另外如果按量比列相当于提点反佣
每月末计提同以上结转同上
就看你们合作方式

傻傻的百褶裙 追问

2021-08-25 21:41

挂靠的汽车，我使用了固定资产一次性抵扣政策，两年后又过户了，需要怎么处理，会计上分录？还有就是企业所得税的申报我怎么填表

潘潘老师 解答

2021-08-25 22:20

那就资产清理，
相当于处置卖了
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
你过户必须有市场处理价格
收到款或者应收款
借:应收账款/银行存款
贷:固定资产清理
资产处置损益
应交税费-应交增值税(销项税)
资产处置损益会在你的利润表会同报表计算缴纳所得税