老师，请教一下，公司在2019年和2020年都有处理了一批固定资产，但当时没有做账也未开票，也没有缴税，今年8月份税局查出并补觉了增值税和所得税，包括滞纳金。这批固定资产都有入账的。想问现在怎么做账，走以前年度损益调整科目吗，还是按正常的做账。能帮我写出分录吗，谢谢啦

蒜头鼻子 追问

2021-08-25 16:32

有做固定资产，也有折旧

meizi老师 解答

2021-08-25 16:35

 那你就现在走 处理即可 ；现在去处理  走以前年度损益调整 替代资产处置损益科目  

蒜头鼻子 追问

2021-08-26 11:20

你好，老师，我做的分录拍个照片发你，我老感觉哪里不对，但又说不出来，麻烦你帮我看看

蒜头鼻子 追问

2021-08-26 11:23

帮我看看

meizi老师 解答

2021-08-26 11:26

你好你调整的  是增值税增加了。   那你 最后一笔是错误的。  印花税不需要计提的；  附加税计提是走应交税费科目去 不是走其他应交款科目哦 

蒜头鼻子 追问

2021-08-26 11:54

增值税、所得税、印花税、附加税、都有补交，那我调整时，借方都调为以前年度损益调整科目是对的吗。还有，要再增加一个分录吗，借：本年利润—未分配利润   贷：以前年度损益调整  ？

meizi老师 解答

2021-08-26 11:58

 你好    借方用以前年度损益调整科目是可以的； 是的 

蒜头鼻子 追问

2021-08-26 12:12

谢谢老师

meizi老师 解答

2021-08-26 12:13

 没事的；希望能帮到你