暂估数大了，回票金额小了，导致商品金额月末结账有贷方怎么处理

吴琼 追问

2021-08-25 09:40

已经红冲了，再按发票入账的，但是在结转损益后还是有负数产生

郭老师 解答

2021-08-25 09:44

你好，这个没有关系的，主营业务成本出现了负数，可以的。

吴琼 追问

2021-08-25 09:45

在本月结账后，余额表显示库存商品的数量已经平了，但是金额为贷方

郭老师 解答

2021-08-25 09:47

那不行，你的金额怎么会是负数？

郭老师 解答

2021-08-25 09:47

正常的数量是零，你的单价也是零才对。

吴琼 追问

2021-08-25 09:48

因为我暂估的时候金额大了，当月红冲后比如红冲了-100元，但是回票金额只有60元，这样就显示月末-40

郭老师 解答

2021-08-25 09:54

你的库存商品不对，暂估了一百。
一红冲是一百，应该余额是零的，因为你结转成本的时候。
借库存商品贷应付账款100
借主营业务成本贷库存商品100
借应付账款贷库存商品100

借库存商品，借主营业务成本-100
看下你的库存商品有余额吗？

郭老师 解答

2021-08-25 09:54

借库存商品贷应付账款六十，
借主营业务成本贷，库存商品六十。

郭老师 解答

2021-08-25 09:54

商品是没有余额的

吴琼 追问

2021-08-25 09:57

暂估是在上月暂估，上月已经结转成本损益并结账平数了。在本月红冲的时候是直接显示-100，但我回数的时候票面金额只有60，那么本月库存商品就有-40的差额，月末结转成本损益后结账，我发现差额还是存在，不知道该如何操作

郭老师 解答

2021-08-25 10:00

主营业务成本有差额可以。但是你的库存商品绝对没有。

吴琼 追问

2021-08-25 10:04

您可以按照我说的情况做下分录，当月库存商品都冲了-100，只回到60，差额就是-40了。请问月末结账后还是显示这个差额该怎么可以平掉，或者我是分录做的有问题

郭老师 解答

2021-08-25 10:06

借应付账款贷库存商品100

借库存商品，借主营业务成本-100

借库存商品贷应付账款六十，
借主营业务成本贷，库存商品六十。

吴琼 追问

2021-08-25 10:12

红冲借库存商品-100，贷应付账款-100
回票正数，借库存商品60，贷库存现金60
结转销售成本，借主营业务成本60，贷库存商品60
结转本月损益，借本年利润60，贷主营业务成本60
老师你看下我的分录这样做的有没有问题

郭老师 解答

2021-08-25 10:13

一百的成本，你怎么没有红冲？

吴琼 追问

2021-08-25 10:17

所以冲了库存商品还要冲成本？可以手动根据需要一条成本一条成本冲还是规定按之前的成本整笔分录红冲，老师你方便跟我说下怎么冲合适吗，借什么贷什么，还有什么不允许出现的情况

郭老师 解答

2021-08-25 10:20

借库存商品贷主营业务成本这个理解吗？就是做之前相反的分录，但是主营业务成本，它是损益类的科目，它的发生额在借方，如果有贷方的话，放到借方负数来表示，然后就形成了我上面写的那个分录。
借库存商品，借主营业务成本-100

吴琼 追问

2021-08-25 10:21

好的理解了，我试下，谢谢老师

郭老师 解答

2021-08-25 10:22

不用客气，工作愉快。