小规模纳税人，代开的增值税专用发票，缴纳的增值税和城市维护建设费怎么记账？还有纳税期7月，4-6月营业收入未到达45万，免税，然后出现的附加税怎么记账

西贝三石 追问

2021-08-24 10:40

老师你帮我看一下7月的纳税申报表，小规模纳税人季度没有达到45万不是免税的吗？为什么还有附加税，这个要怎么记账

立红老师 解答

2021-08-24 10:47

同学你好，增值税不是有本期的应纳税额么？

西贝三石 追问

2021-08-24 11:06

那个本期应纳税额是我代开专票缴纳的税款

立红老师 解答

2021-08-24 11:12

同学你好，就是按那个计算交附加税 ；