老师 上年销售货物有应收账款 2 后对方以现金和票据还款，但是做账时没有冲销应收账款贷方，而是错计入了预收账款。本期还有一笔等额应收账款 2，我按照借：预收账款 2贷：应收账款 2 调整去年错计入预收账款的金额 本期的应收就被冲平了，账面应收预收都是零 但实际上还有一笔 2没有收回 哪里出了问题？

郭老师 解答

2021-08-24 08:57

你先别做调整之后的分录，你看一下你的应收账款和预收账款分别是多少。

一鹿向前 追问

2021-08-24 09:23

没做调整的时候  预收190  应收190  实际账面应该是本期应收账款180.

郭老师 解答

2021-08-24 09:25

应收账款看这个明细肯定不对。

一鹿向前 追问

2021-08-24 09:26

现金是79  票据是91  （这是对应170的应收  收回时做进的预收贷方 ）  预收还有20是另外一笔应收账款 对方给了110的票据 结果科目做成了  借 应收票据 110  贷 应收账款 90  预收账款 20

郭老师 解答

2021-08-24 09:26

做了调整之后，你的应收和预收账款正好对冲了，根本就没有余额了。

一鹿向前 追问

2021-08-24 09:26

是 调整了就平了  但是实际上  今年还有180未收

一鹿向前 追问

2021-08-24 09:28

所以是哪里出问题了
  之前的款项已经全部收回   预收也不应该有余额  应收账面只剩本期的应收  但是调整了以后 本期的应收呢？

郭老师 解答

2021-08-24 09:29

哦，你是不是收入少多了？借应收账款贷，主营业务收入应交税费。

一鹿向前 追问

2021-08-24 09:32

我也检查了  没有少做啊

郭老师 解答

2021-08-24 09:34

当时完整的分录是怎么做的？

一鹿向前 追问

2021-08-24 09:39

借 应收账款  贷 主营业务收入  应交税费 销项    收款时：借 银行存款     贷  预收账款    借：应收票据  贷 预收账款

郭老师 解答

2021-08-24 09:41

借 应收账款 190贷 主营业务收入 应交税费 销项 收款时：借 银行存款 10贷 预收账款 借：应收票据 贷 预收账款180
在分路带上金额是这个吗？

一鹿向前 追问

2021-08-24 09:45

对 就是这个意思

郭老师 解答

2021-08-24 09:48

你好，你的预收账款没有余额啦。借预收账款贷应收账款190
哪有余额

郭老师 解答

2021-08-24 09:48

你的应收票据有余额，你说的是不是你还有票据啊？

一鹿向前 追问

2021-08-24 09:49

就是  现在是有两笔（两笔合计360 一笔170，一笔190）都应该冲应收，170这笔银行收回80，票据90    收回两笔都计入了预收账款  190这笔  80银行 收回  110是票据  但是 他把这笔110中的90冲了应收  20计入了预收贷方  所以现在预收贷方190   应收余额190（应收的190是 本期180和  之前做错分录时余额的10）  的合计

郭老师 解答

2021-08-24 09:53

一七零这个分录你是怎么做的？

一鹿向前 追问

2021-08-24 09:54

借 应收账款  170贷 主营业务收入  应交税费 销项    收款时：借 银行存款  80   贷  预收账款 80   借：应收票据90  贷 预收账款90

一鹿向前 追问

2021-08-24 09:55

190这笔是这样的   借 应收账款 190贷 主营业务收入 应交税费 销项 收款时：借 银行存款 80 贷 预收账款 80    借：应收票据110     贷 应收账款 90 预收账款20

郭老师 解答

2021-08-24 09:59

都收到人家的钱了，为什么说别人欠你的钱？

一鹿向前 追问

2021-08-24 10:00

我也想知道啊   所以现在怎么调整啊

郭老师 解答

2021-08-24 10:13

借 应收账款 170贷 主营业务收入 应交税费 销项 收款时：借 银行存款 80 贷 预收账款 80 借：应收票据90 贷 预收账款90


对这个项目调整的分录。
借预收账款
贷应收账款170

郭老师 解答

2021-08-24 10:14

190这笔是这样的 借 应收账款 190贷 主营业务收入 应交税费 销项 收款时：借 银行存款 80 贷 预收账款 80 借：应收票据110 贷 应收账款 90 预收账款20

针对这个项目调整的分录。
借预收账款100
贷应收账款100

郭老师 解答

2021-08-24 10:14

这两个调整的分录，你看下对不对。

一鹿向前 追问

2021-08-24 10:21

就是把多计入预收的转入应收贷方对吧？（我这样调整了
【没有调整之前应收190  预收190】调整的金额为190  这样预收和应收余额全部为零  但实际上本期有一笔180未收回 这笔的应收已挂账）

郭老师 解答

2021-08-24 10:24

对的是的，是这么做的。