老师，这道理为啥是确认100的递延所得税资产？不是说若预计未来期间可抵扣差异的金额超过等待期内确认的成本费用，超过部分计入所有者权益吗？为啥不是 借 递延所得税资产 125 贷 所得税费用 100 资本公积-其它资本公积 25

波霸奶茶 追问

2021-08-23 14:36

老师，你看这个题目，未来可抵扣的暂时性差异大于等待期确认的时候的处理和小于时候处理怎么完全相反啊

陈诗晗老师 解答

2021-08-23 14:42

你这个题目他是把他所有的未来的可以行权全部处理进去了，但是你前面那个题目他只告诉了确认的那个费用，那么你就不用去延伸考虑。

波霸奶茶 追问

2021-08-23 15:11

老师，考试的时候应该是会哪种方式考啊，是不是第一种只是告诉你这个等待期确认的管理费用是不能税前扣除的？

陈诗晗老师 解答

2021-08-23 15:41

看题目要求题目，如果说整个期间的，你就用图二的这种处理题目，如果说前面告诉了一个管理费用的确认，让你来你就按照题1处理。