老师，有个问题请教一下，就是我们是酒店行业，每天都充值会员卡，比如 有的客人当天充值10000元，当天就开走发票，有的分十几次开票，这咋统计收入，还有就是充值会员卡，有的当天消费完，有的充值一直没用，这种账咋做

桃夭 追问

2021-08-23 11:15

没有，充值的是住宿卡，就开住宿费 ，餐卡  ，就是餐费    ，后期拿的卡消费不给开发票

郭老师 解答

2021-08-23 11:17

那你们现在这么做，借银行存款贷，预收账款应交税费，应交增值税销项，对方消费了之后你再做收入。

桃夭 追问

2021-08-23 11:28

我们是这么做的，充值1000且开发票    借 银行1000
                                                                手续费
                                                           贷   主营业务 收入
                                                                 销项税
                                                              预收账款  -寄存款
每天有办卡，有消费的  有不消费  有开票 也有不开票的  我们把不开票的就用寄存款来回  冲   ，当时不开票 ，过两天又开了

郭老师 解答

2021-08-23 11:29

好分录可以这么做的。

桃夭 追问

2021-08-23 11:40

借方银行（ 收到钱办卡  ），贷方寄存款  都没开票，

郭老师 解答

2021-08-23 11:43

你好，是的预收账款表示没有消费的，还有金额的，表示卡里剩下的余额。