- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2021-08-23 09:35
您好
公司营业外支出也要正常结转损益 不是所有的汇算清缴都需要调增
相关问题讨论

您好
公司营业外支出也要正常结转损益 不是所有的汇算清缴都需要调增
2021-08-23 09:35:29

你好,营业外支出,需要结转到本年利润。
具体是什么支出计入营业外支出科目核算呢?
2021-10-27 10:58:08

您好,需要看能不能税前扣除?
不能税前扣除的,要纳税调整。
2022-02-16 14:12:07

您好,因为根据会计准则规定,营业外支出是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项损失, 主要包括非流动资产处置损失、公益性捐赠支出、盘亏损失、罚款支出、非货币性资产交换损失、债务重组损失等。
2019-01-09 22:13:55

这个可以税前扣除的,不用纳税调增
果是在2018年度中间处置的固定资产,则2019年1月至处置月份之间计提的折旧仍需填写A105080表。
第1列“资产原值”填写该项资产的历史成本;
第2列“本年折旧、摊销额”填写2019年该项资产计提的折旧;
第3列“累计折旧、摊销额”填写该项资产2019年及以前年度计提的折旧。
A105080不涉及调整是否需要填写?
企业存在资产折旧、摊销情况,不论是否涉及调整,均需填写A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表
2020-05-26 12:20:11
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