已入账的增值税专用发票，对方要求退票，我方账务如何处理？请详细指导

老大姐 追问

2021-08-23 08:27

已跨年了，只能红冲了

邹老师 解答

2021-08-23 08:28

你好，已跨年，就只能红冲。红冲的账务处理是：
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本

老大姐 追问

2021-08-23 08:29

是原发票退给对方（我方已入账），还是对方开红票给我们

邹老师 解答

2021-08-23 08:30

你好，是开具红字发票给你们。你们做购进的相反分录。

老大姐 追问

2021-08-23 08:32

对方是施工方，你这应该是对方的账务处理吧？

邹老师 解答

2021-08-23 08:32

你好，我之前红冲的分录，是针对销售方（销售货物退回）。

老大姐 追问

2021-08-23 14:54

可对方要我们把原票退回去，象这样是退还是要对方开红发票给我们？

邹老师 解答

2021-08-23 14:56

你好，之前错误的发票购买方有入账吗？ 

老大姐 追问

2021-08-23 15:04

入过账了，已入“在建工程”了，也跨年了

邹老师 解答

2021-08-23 15:05

你好，那就不需要退回发票的 

老大姐 追问

2021-08-23 15:12

对方说他们税务顾问就这么说的，必须要原发票联和抵扣联都退给他们

邹老师 解答

2021-08-23 15:12

你好，都已经入账了，这种情况就不用再退回了 

老大姐 追问

2021-08-23 15:13

如是这样的退票，我这账如何处理，后面附件放什么呢？

邹老师 解答

2021-08-23 15:14

你好，都已经入账了，这种情况就不用再退回了 
之后取得负数发票，做购进的相反分录就是了