老师，这个题的答案为什么会是60呢 ？

稀释 追问

2021-08-22 20:31

这不是按收入的10%确认递延所得税吗，怎么按应收退货成本算呢？

夏天老师 解答

2021-08-22 20:32

收入的10%确认的预计负债是确认的递延所得税资产哦，这部分问的是递延所得税负债

稀释 追问

2021-08-22 20:59

老师，这个里面的资产和负债的计税基础和账面减值怎么确定？还是分别按收入和成本确定吗？

夏天老师 解答

2021-08-22 21:06

是的，资产和负债是分别按收入和成本预计会退回的金额计量的

稀释 追问

2021-08-22 21:33

老师，收入是按负债账面吗500吗？应收退货成本是按资产400吗？计税基础我不会确定？请老师讲一下，谢谢

夏天老师 解答

2021-08-22 21:46

预计负债账面价值是5000*10%就是500，计税基础是0，应收退货成本账面价值是4000*10%就是400，计税基础也是0