老师，我们那个兼职会计做的账，好多记账凭证下面都没有附原始凭证

巡山小妖精💃 追问

2021-08-22 10:35

应收账款，预付账款，提现等等

辜老师 解答

2021-08-22 10:36

这些是要附上对应的单据的额

巡山小妖精💃 追问

2021-08-22 10:36

对公手续费，短期借款的利息

辜老师 解答

2021-08-22 10:36

对公手续费，短期借款的利息，这些应该都有银行回单的啊

巡山小妖精💃 追问

2021-08-22 10:38

之前会计都没有放原始凭证，因为她做的账就是把公账里面的钱每月做平就行，没有一笔对一笔，比如应收账款，如果银行收到的钱多就多做点收入，少就少做点儿

巡山小妖精💃 追问

2021-08-22 10:38

兼职的会计，他们都没放

辜老师 解答

2021-08-22 10:39

那你这个账务处理是不对的，你们也要把相关业务单据给他，他对着单据正确处理

巡山小妖精💃 追问

2021-08-22 10:40

我刚接手，之前内账外账都是给外面会计做的，我是刚进这家公司，看他凭证都没附原始凭证，那不就是想怎么做就怎么做

辜老师 解答

2021-08-22 10:41

兼职会计不清楚业务，很难做正确的

巡山小妖精💃 追问

2021-08-22 10:41

只有进项销项有发票，还有管理费用那些

辜老师 解答

2021-08-22 10:42

兼职会计肯定是收到什么单据，就做什么账，不会考虑其他东西的

巡山小妖精💃 追问

2021-08-22 10:43

嗯嗯！感觉还是很不负责任的

巡山小妖精💃 追问

2021-08-22 10:43

老师，请问下，工资和税必须要计提吗？直接放入管理费用可以吗

辜老师 解答

2021-08-22 10:44

要的，要进行计提的额

巡山小妖精💃 追问

2021-08-22 10:46

那当月交当月的社保呢

辜老师 解答

2021-08-22 10:46

单独承担的社保也是需要计提的

巡山小妖精💃 追问

2021-08-22 10:48

当月交当月的，为什要计提呢？那分录是什么呢

辜老师 解答

2021-08-22 10:49

因为你人工的工资成本和社保成本，都要通过应付职工薪酬来归集核算啊

巡山小妖精💃 追问

2021-08-22 10:51

那个兼职的会计直接做到借：管理费用-工资    贷：库存现金

辜老师 解答

2021-08-22 10:53

那就是你的人工成本没有通过应付职工薪酬来归集，这是不严谨的处理