请问子公司的资本公积也要调整到合并报表的投资收益吗？还是调整到哪里呢？

小鱼儿 追问

2021-08-21 18:24

合并报表的长投已经是调整到0了，还要借：长投   贷：资本公积？这要合并后的长投不是有数了？

小鱼儿 追问

2021-08-21 18:26

我说是是抵销分录

小鱼儿 追问

2021-08-21 18:30

直接合并抵销，是借：资本公积   贷：未分配利润，对不？

冉老师 解答

2021-08-21 18:37

你好，不是的
借资本公积
未分配利润
贷长投

小鱼儿 追问

2021-08-21 18:50

如果这样长投是贷方余额了，因为长投的成本抵完了

冉老师 解答

2021-08-21 18:53

学员，长投的成本不可能先抵消完的，是在老师写的分录抵消完的，你可以看注会会计教材26章合并报表章节有的