送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2021-08-21 11:36

您好,劳务公司代发工资,是否收取服务费?

余伟彬 追问

2021-08-21 11:39

收取了服务费的

小林老师 解答

2021-08-21 11:39

您好,那您差额部分征收税费,全额开发票

余伟彬 追问

2021-08-21 11:40

但是那个工资不发给劳务公司,直接甲方代发

余伟彬 追问

2021-08-21 11:41

就是差额部分找甲方征收税费吗?

余伟彬 追问

2021-08-21 11:47

甲方是这样的,如果工资是10万,甲方代发,然后劳务公司开一张10万的专用票,然后甲方后面又打了税费过来,但是也要求开专用发票,这样的话,劳务公司相当于开了两张票,交两次税,实际只收到一次的税,如果劳务公司交税是10万3%,甲方给劳务公司的税是10万的3.5%

小林老师 解答

2021-08-21 11:54

您好,您收的服务费部分计算增值税缴纳税费

余伟彬 追问

2021-08-21 11:57

但是把工资和服务费一起打的

小林老师 解答

2021-08-21 11:58

您好,第二次按收款金额开发票

余伟彬 追问

2021-08-21 12:01

这个的话只有服务费是营业利润需要交企业所得税吗?

小林老师 解答

2021-08-21 12:23

您好,是的,您的理解非常正确

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