老师，去年我做的差旅费3500，实际上4500。后面付的发票也是4500.今年该怎么调

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-08-20 16:12

你好，今年补做 1000元入账
借：以前年度损益调整 1000，贷：库存现金等科目 1000

银色施华洛追问

2021-08-20 16:42

老师您看我是这样调可以么借：管理费用-业务招待费1000
贷：库存现金1000

银色施华洛追问

2021-08-20 16:42

摘要就写调整2020年几月份几号凭证少记录错误

邹老师解答

2021-08-20 16:45

你好，不可以。跨年的损益事项，需要通过以前年度损益调整科目核算，而不能直接通过损益科目核算的

银色施华洛追问

2021-08-20 16:47

那要是多记录了200元该怎么调麽

邹老师解答

2021-08-20 16:48

你好，要是多记录了200元的费用，调整分录是
借：库存现金等科目 200
贷：以前年度损益调整 200

精选问题

公司的车保险，缴纳的保险费里包含一项法人个人的问

能冲掉其他应付款-法人的答
我公司2023年度汇算清缴所得税共申请退税19.95万问

税审报告：若税审时对红冲收入及退税做了调整测算，报告里可能有相关数据及计算过程，可查看 “纳税调整”“退税计算” 等章节。账务系统：查红冲收入的会计凭证（如冲减收入、冲回原计提税费的分录），结合红冲前后的收入、税费数据，自己计算多退税额（红冲收入对应的已缴所得税额，就是多退的基础）。电子税局：在申报记录里，对比红冲收入前后的汇算清缴报表，看应纳税额变化；或查退税申请时填报的 “退税计算表”，里面会体现因收入调整的退税金额。记账凭证与申报表：用红冲收入前的计税收入、税率算出原缴税额，再算红冲后的应缴税额，差额就是多退的（结合账务中冲减的收入、税费凭证核对）。答
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