请问老师，已发出货物，未收货款，未开具销售发票，月末怎么做账务处理哟？

22注会Tratra 追问

2016-12-22 10:40

谢谢老师

赵老师 解答

2016-12-22 09:52

借：应收帐款-暂估 贷：主营业务收入  贷：应交税费-应交增值税-销项税

赵老师 解答

2016-12-22 10:15

次月初把这笔暂估收入红冲，开票时再做笔借：应收帐款- 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税