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送心意

赵老师

职称： 中级会计师

2016-12-22 10:03

请问老师，未开发票可以先确认主营业务收入和销项税吗？那与开票记录就不相符了呀？那次月补开发票后又是怎样的账务处理呢？

22注会Tratra 追问

2016-12-22 10:40

谢谢老师

赵老师 解答

2016-12-22 09:52

借：应收帐款-暂估 贷：主营业务收入  贷：应交税费-应交增值税-销项税

赵老师 解答

2016-12-22 10:15

次月初把这笔暂估收入红冲，开票时再做笔借：应收帐款- 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税

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