老师这个题18年记错的为什么没有做分录呢

蒋飞老师 解答

2021-08-18 07:11

18 年的业务记账错误影响19年的应纳税所得额，2020年没有办法做调账分录了。

玲玲 追问

2021-08-18 07:56

就是跨年的不用管对吧

玲玲 追问

2021-08-18 07:57

那为什么其他的业务跨年的也调了呢

玲玲 追问

2021-08-18 07:59

这个第三问18.19为啥都调了有什么不一样吗

蒋飞老师 解答

2021-08-18 08:01

是的，你的理解很对，隔一年了

蒋飞老师 解答

2021-08-18 08:04

因为涉及其他应收款（非损益类科目）所以以前年度都需要调整

蒋飞老师 解答

2021-08-18 08:05

如果涉及的是损益类科目，前年以前都不用调整的。

玲玲 追问

2021-08-18 08:12

涉及损益的不是以前年度也可以调吗？用以前年度损益调整科目

蒋飞老师 解答

2021-08-18 08:19

那就借贷方都以前年度损益调整科目了

玲玲 追问

2021-08-18 08:26

不太明白，你可以帮我写一下分录吗

玲玲 追问

2021-08-18 08:26

他们这个答案我没太看明白

蒋飞老师 解答

2021-08-18 08:28

借以前年度损益调整（其他业务收入）
贷以前年度损益调整
以前年度损益调整（其他业务成本）
其他业务成本和其他业务收入都用以前年度损益调整科目了。

玲玲 追问

2021-08-18 08:28

但是金额应该是不一样的吧

蒋飞老师 解答

2021-08-18 08:30

借以前年度损益调整1000
贷以前年度损益调整800
以前年度损益调整200

玲玲 追问

2021-08-18 09:16

没搞懂差额为什么用以前年度损益调整

蒋飞老师 解答

2021-08-18 09:35

差额实际就是利润，以前年度的利润（就是以前年度损益）记入以前年度损益调整

玲玲 追问

2021-08-18 09:50

哦，不用反向做分录，贷银行存款啥的吗

蒋飞老师 解答

2021-08-18 09:57

不涉及银行存款，可以看一下题目。

玲玲 追问

2021-08-18 10:00

当年的我没搞懂为啥用以前年度损益调整，不是应该把正常的把分录反过来做吗

蒋飞老师 解答

2021-08-18 10:05

比如当年
借其他业务收入1000
贷本年利润1000

借本年利润800
贷其他业务成本800

结果本年利润1000-800=200（调以前的，记入以前年度损益调整800）

蒋飞老师 解答

2021-08-18 10:05

结果本年利润1000-800=200（调以前的，记入以前年度损益调整200）
（以这一回答为准）

玲玲 追问

2021-08-18 10:12

我的意思是，之前做分录时不是借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷库存商品吗

蒋飞老师 解答

2021-08-18 10:18

银行存款，库存商品，科目用的对不对呢，这题让你做什么呢？

蒋飞老师 解答

2021-08-18 10:22

仔细审一下题目，题目交代了考虑其他业务收入和其他业务成本结转错误（考试时按题目要求答题。）