陈老师，我想请教一下，第一季度企业所得税申报了固定资产一次性扣除，可以更改不享受吗？

陈诗晗老师 解答

2021-08-17 19:35

在最后汇算清缴的时候想说，不好意思，你问的是陈老师，不好意思。

Aling 追问

2021-08-17 19:37

汇算清缴不享受

陈诗晗老师 解答

2021-08-17 19:38

你的意思就是说你预缴不享受后面汇算的时候也不享受吗？
可以的，这个是税收优惠，不是说必须享受，你是可以自己选择的。

Aling 追问

2021-08-17 19:38

现在更正第一季度的可以吗

陈诗晗老师 解答

2021-08-17 19:38

可以更正的哦，但是你那个过了申报期不一定在系统里面可以更正，估计要去大厅更正才行哦。

Aling 追问

2021-08-17 19:39

但第一季度到企业所得税已申报了固定资产一次性扣除

陈诗晗老师 解答

2021-08-17 19:40

就是说你现在可以去改之前的申报表，就不享受。

Aling 追问

2021-08-17 19:40

电子税务局更正不了

陈诗晗老师 解答

2021-08-17 19:41

对的，因为你那个过了那个期限，如果说你要改就去大厅改。你也可以不用改，因为你反正年度的时候要汇算清缴。

陈诗晗老师 解答

2021-08-17 19:41

你会算的时候不享受就行了，汇算的时候补税

Aling 追问

2021-08-17 20:00

大厅说不能改

Aling 追问

2021-08-17 21:20

递延所得税是？

陈诗晗老师 解答

2021-08-17 22:33

会计口径和税法口径的差异×所得税率
确认递延所得税负债