老师，我们是小规模纳税人，在异地施工，预交3%的税款并开增值税专用发票后，回主管税务机关还需要做哪些？谢！

崔老师

职称：初级

2016-12-21 15:43

？？？

春暖花开追问

2016-12-21 15:56

税是今天刚预交的，您上面说的填写已缴纳税款，还有零申报，都是在下月初报税的时候填写吗？

崔老师解答

2016-12-21 15:44

已预交了税款后，回主管税务机关仍然还需要申报，国税增值税申报表要在已缴纳税款上要填上数字，这样是不用再缴纳增值税了，所得税一般先做零申报，年终汇算清缴再计算看是否需要补交。地税如已交过，也要做零申报，如果遇到在异地无需缴纳的税费种类而本地需要缴纳的税费种类（如水利基金），需咨询当地地税机关再确定是否补交。

崔老师解答

2016-12-21 15:58

是的，按月申报的在下月初，按季申报的在下季初。